Wil je je Bed and Breakfast (B&B) in box 3 zonder gedoe verhuren en profiteren van de fiscale voordelen van Box 3? Bij BetterStays maken we het eenvoudig: wij regelen het boekingsbeheer, gasten kunnen zelf inchecken, en een schoonmaakpartner verzorgt de schoonmaak. Zo voldoe je aan de voorwaarden voor Box 3 en geniet je van een zorgeloze verhuur. Ontdek hieronder hoe Box 3 werkt en wat dit betekent voor jouw B&B.
Wat is Box 3 en hoe geldt het voor een B&B?
Box 3 is de belastingcategorie voor inkomsten uit vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed dat je niet zelf bewoont. Als je je B&B passief verhuurt en het pand niet als actieve onderneming exploiteert, valt het onder Box 3. Dit betekent dat je belasting betaalt over een fictief rendement in plaats van je werkelijke huurinkomsten.
Hoe wordt belasting berekend voor een B&B in Box 3?
Bij verhuur van (een deel van) je woning als B&B valt dit meestal in Box 3. De Belastingdienst gaat hierbij uit van een forfaitair rendement over je vermogen, waaronder het verhuurde deel van je woning valt. Je ontvangt huurinkomsten, maar deze worden niet direct belast.
Voorbeeld:
-
Je woning is 100 m² groot en heeft een WOZ-waarde van €1.000.000.
-
Je verhuurt 30% (dus 30 m²) als B&B.
-
De waarde van het verhuurde deel is dan 30% van €1.000.000 = €300.000.
-
Dit bedrag wordt opgeteld bij je vermogen in Box 3.
In 2025 geldt een heffingsvrij vermogen van:
-
€57.684 voor een alleenstaande.
-
€115.368 voor fiscale partners samen.
Stel je hebt een fiscale partner, dan is het belastbare vermogen:
-
€300.000 – €115.368 = €184.632.
Over dit bedrag wordt een fictief rendement berekend (in 2025 ongeveer 5%).
Dat is: 5% van €184.632 = €9.231.
Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting (tarief in 2025: circa 36%).
Let op: Over het verhuurde deel van je woning (in dit geval 30%) heb je geen recht op hypotheekrenteaftrek.
Voordelen van een B&B in Box 3
- Geen belasting op werkelijke huurinkomsten: Dit is voordelig bij wisselende of lage verhuuropbrengsten.
- Minder administratie: Omdat de Belastingdienst uitgaat van een forfaitair rendement, hoef je minder gegevens bij te houden.
- Stabiele belastingdruk: Je betaalt belasting over de waarde van je B&B, niet over je directe inkomsten.
Wanneer valt een B&B in Box 1?
Als je actief betrokken bent bij de verhuur en exploitatie van je B&B, zoals het verzorgen van ontbijt of dagelijks schoonmaken, of als je B&B bedrijfsmatig wordt geëxploiteerd, Directe boekingen aannemen zonder een tussenpartij zoals BetterStays, Airbnb of booking.com, dan kan je B&B onder Box 1 laten vallen. In dat geval worden de inkomsten belast als winst uit onderneming of als inkomen, wat leidt tot een andere belastingdruk.
Conclusie
Een B&B in Box 3 kan fiscaal aantrekkelijk zijn als je passief verhuurt en geen actieve diensten aanbiedt. Dit voorkomt dat je directe huurinkomsten worden belast en biedt stabiliteit in je belastingdruk. Houd echter rekening met de regels: zodra je actief betrokken bent bij de exploitatie, kan je B&B onder Box 1 vallen, wat andere fiscale gevolgen heeft.
Meer weten over Box 3 en hoe het werkt voor jouw Bed and Breakfast?
Neem contact met ons en ontdek hoe BetterStays je kan helpen om het meeste uit je B&B te halen!
Voor meer informatie m.b.t je B&B en Box 3 kan je de website van de belastingdienst bekijken
